연말정산에서 세금을 돌려받는 가장 확실한 방법 중 하나는 연금저축과 IRP예요. 12월 31일까지 두 계좌에 합쳐 900만 원을 넣으면, 소득에 따라 최대 148만 5천 원을 세액공제로 돌려받을 수 있어요. 올해 공제를 받으려면 연내에 납입해야 하니 지금 한도를 확인해 보세요.
핵심 요약
- 세액공제 한도: 연금저축 600만 원, 연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원
- 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2% (지방소득세 포함)
- 최대 환급: 900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원
- 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 납입
- 중도 해지하면 공제받은 금액과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙어요
연금저축·IRP 세액공제, 얼마나 돌려받나요?
연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 넣은 돈은 연말정산 때 일정 비율만큼 세금에서 바로 빼 줘요. 공제율은 총급여에 따라 달라져요.
| 구분 | 공제율 | 900만 원 납입 시 환급 | 연금저축만 600만 원 납입 시 |
|---|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득금액 4,500만 원 이하) |
16.5% | 1,485,000원 | 990,000원 |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 13.2% | 1,188,000원 | 792,000원 |
공제율에는 지방소득세가 포함돼 있어요. 연봉이 같아도 얼마를 넣느냐에 따라 환급액이 크게 달라지니, 남은 한도부터 확인하는 게 먼저예요.
한도 900만 원, 이렇게 채우세요
연금저축은 600만 원까지만 공제돼요
연금저축만으로는 600만 원까지만 공제 대상이에요. 그 이상 넣어도 공제 한도는 늘지 않아요.
나머지 300만 원은 IRP로
연금저축에 600만 원을 넣었다면 IRP에 300만 원을 더 넣어 900만 원을 채우면 돼요. IRP는 단독으로 900만 원까지 공제받을 수 있어서, 연금저축 없이 IRP 하나로 한도를 채우는 것도 가능해요.
납입 한도와 공제 한도는 달라요
연금계좌에는 1년에 1,800만 원까지 넣을 수 있지만, 세액공제는 900만 원까지만 받아요. 공제 한도를 넘는 금액은 노후 자금을 모으는 용도로 생각하면 돼요.
연말 납입 전에 꼭 확인할 것
- 올해 이미 넣은 금액: 자동이체로 넣고 있다면 누적 납입액부터 확인하고 남은 한도만큼만 추가로 넣으세요.
- 내가 낼 세금(결정세액): 세액공제는 낼 세금에서 빼 주는 방식이라, 결정세액이 공제액보다 적으면 그만큼만 돌려받아요. 작년 원천징수영수증의 결정세액을 확인해 보세요.
- 납입 마감일: 올해 공제는 12월 31일까지 들어간 금액만 인정돼요. 연말에는 이체가 몰리니 며칠 여유를 두고 넣는 게 안전해요.
중도 해지와 연금 수령 시 세금
연금저축과 IRP는 노후 대비를 전제로 세금 혜택을 주는 상품이에요. 그래서 중간에 해지하면 혜택을 되돌려야 해요.
| 상황 | 세금 |
|---|---|
| 중도 해지 | 공제받은 납입액과 운용 수익에 기타소득세 16.5% |
| 만 55세 이후 연금으로 수령 | 연금소득세 3.3~5.5% (나이에 따라 달라요) |
당장 쓸 수 있는 돈이 줄어드는 만큼, 생활비나 비상금은 따로 남겨 두고 여윳돈 범위에서 넣는 게 좋아요.
자주 묻는 질문
Q. 12월 31일에 넣어도 올해 공제를 받나요?
네, 연내에 납입된 금액이면 올해 공제 대상이에요. 다만 연말에는 금융사 처리 시간이 걸릴 수 있으니 미리 넣는 게 안전해요.
Q. 연봉이 5,500만 원을 조금 넘으면 손해인가요?
공제율이 16.5%에서 13.2%로 낮아질 뿐 혜택은 그대로 있어요. 900만 원을 채우면 118만 8천 원을 돌려받을 수 있어요.
Q. IRP만 가입해도 되나요?
네. IRP 하나로도 900만 원까지 공제받을 수 있어요.
Q. 급하게 돈이 필요하면 해지해도 되나요?
해지는 할 수 있지만 공제받은 금액과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙어요. 사실상 받은 혜택을 돌려주는 셈이라 신중하게 결정하세요.
마무리
연말정산 결과는 1월에 정해지지만, 연금저축·IRP 공제는 12월 31일까지 넣은 금액으로 결정돼요. 올해 남은 한도와 내 결정세액을 확인하고, 여윳돈 범위 안에서 미리 채워 두세요.
참고 자료
이 글은 2026년 10월 7일 기준 공개 자료를 바탕으로 작성했어요. 개인 상황에 따라 공제액이 달라질 수 있으니 금융사나 국세청 안내를 확인하세요.